Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья

Полное разъяснение по теме: "кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья" от профессионального юриста с ответами на все интересующие вопросы.

При покупке квартиры закон допускает возможность вернуть уплаченные налоги в установленных пределах. Кому положен этот имущественный вычет рассмотрим в данной статье.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры полагается:

    Гражданам РФ, официально работающим и уплачивающим подоходный налог.

Основное требование для получения этого вычета, чтобы гражданин платил подоходный налог, и в этом случае он сможет вернуть часть уплаченного налога при покупке квартиры.

Важно! Воспользоваться вычетом может только налоговый резидент РФ, т.е. гражданин, который проживает на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

  • Также получить налоговый вычет имеют право пенсионеры, которые трудоустроены, и платят подоходный налог.
  • При покупке жилья на имя несовершеннолетних детей право получить имущественный вычет могут работающие родители.

    Важно! Если родители получат вычет за несовершеннолетних детей, то у детей сохранится право на вычет после совершеннолетия, при покупке квартиры.

    Таким образом, не могут рассчитывать на данный вид вычета неработающие граждане.

    Также не предоставляется налоговый вычет, если:

  • квартира куплена за счёт средств работодателя;
  • договор купли-продажи квартиры оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги);
  • квартира была куплена за счёт государственных субсидий – «программа молодая семья», «материнский капитал», «военная ипотека».
  • Важно! Если помимо государственной субсидии гражданин на покупку жилья добавлял собственные средства, то он может получить вычет с этих средств.

    Лица, имеющие право на налоговый вычет должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. При этом нужно представить следующие документы:

    • документ, удостоверяющий личность (паспорт, а также, если налоговый вычет получают за ребёнка, то свидетельство о рождении);
    • декларация 3-НДФЛА о доходах;
    • справка 2-НДФЛ от работодателя;
    • свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика (ИНН);
    • свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи;
    • реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налоговый вычет.

    Размер налогового вычета определяется 13% от цены покупки квартиры, но ограничен максимальной суммой – 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

    Важно! Если стоимость купленной квартиры более двух миллионов рублей, то вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

    Имущественный вычет при покупке квартиры в сумме до 260 тыс. рублей может быть предоставлен один раз. Но, если гражданин не исчерпал максимальную сумму вычета, то остатком вычета он может воспользоваться, при покупке другой квартиры.

    Например, гражданин купил квартиру за 1,5 млн рублей (1,5 млн *13% получаем сумму вычета 195 тыс. рублей). В этом случае остаток вычета составляет 65 тыс. рублей и налогоплательщик может воспользоваться данным остатком вычета, если будет приобретать другую квартиру.

    Приобретение квартиры – это важна сделка по улучшению жилищных условий граждан. Государство стимулирует граждан на покупку собственного жилья, предоставляя имущественный вычет.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

    Нет видео!
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoman.ru%2Fmedia%2Fcache%2F1e%2F9d%2F1e9d7b20f0c05b4404bbe3bcb0cc2b26

    Специалист по улучшению жилищных условий граждан, предоставление жилья детям сиротам, государственные жилищные программы «Молодой семье доступное жильё», «Жильё для российской семьи» и прочее.

    • Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoman.ru%2Fmedia%2Fcache%2F36%2Fb6%2F36b696540998aa9afbc9cb7ab70475a8

    Налоговый вычет при покупке квартиры

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoman.ru%2Fmedia%2Fcache%2Fd5%2F5b%2Fd55bed53c5518af55c68f88fd65e99b3

    Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoman.ru%2Fmedia%2Fcache%2Fad%2F05%2Fad05211e6ea899d3c0e2a9635470cbab

    Налоговый вычет при продаже квартиры

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoman.ru%2Fmedia%2Fcache%2Ff8%2F9b%2Ff89b9f8c921b6a431877ce9ee1a70d84

    Налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoman.ru%2Fmedia%2Fcache%2Fbd%2F83%2Fbd83b583391014f3762d24be70f9aab7

    Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fpravoman.ru%2Fmedia%2Fcache%2F32%2F86%2F32865dc3f224f865628097153db0032d

    Налоговый вычет при покупке доли в квартире

    Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы?

    Оплата подоходного налога является обязанностью всех лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ. Добросовестный подход к данному требованию может обернуться приятным денежным бонусом, если человек купил недвижимость, так как государством предусмотрен возврат физическому лицу части стоимости приобретенного жилья. Кто может получить вовзрат 13 процентов (подоходный налог) при покупке квартиры и как это возможно, читайте в нашей статье.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2FVYChET_1_27131243-750x750

    Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность физического лица на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от стоимости жилья, но не выше лимита в 2000000 руб.

    Правила предоставления льготы оговорены в ст. 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

    1. покупки жилья либо земельного участка.
    2. Покупки доли в недвижимости.
    3. Строительства дома и его отделки.
    4. Приобретения недвижимости в ипотеку.

    Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры:

    • граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность);
    • пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.
    • иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход;
    • если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории.

    Теперь вы знаете, кому полагается налоговый вычет.

    Кто не имеет права получать это вычет?

    • Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fpredprinimatelskuyu_deyatelnost_1_27131405-750x750лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, то есть для ИП этого не предусмотрено;
    • неработающие и лица, трудоустроенные неофициально;
    • юридические лица.

    Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

    Еще некоторые особенности:

    1. льгота не распространяется на недвижимость, купленную с помощью материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и прочих государственных субсидий.
    2. Если сторонами договора купли-продажи является работодатель и сотрудник, вычет не предоставляется.
    3. Запрещен вычет на сделки, совершенные между родственниками (супруги, родители и дети и т.д.)
    Читайте так же:  Сайт фмс россии официальный проверить паспорт

    Вычет в размере 13% положен от следующих затрат:

    • расходы на покупку жилья;
    • строительные и отделочные материалы;
    • услуги по строительству и ремонту;
    • оплата сметной документации;
    • подключение к коммунальным сетям;
    • расходы по погашению процентов, уплаченных банку (в случае покупки в ипотеку.)

    Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества).

    Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату будет 560000 руб. Если недвижимость приобретена в ипотеку, помимо вычета на стоимость жилья, предоставляется вычет на банковские проценты.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fprocentov_1_27131603-750x750

    Максимальная сумма для них – 390 тысяч.Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно.

    Например, гражданин в 2016 году купил дом стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

    Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы.

    Имущественный вычет имеет строгие лимиты со стороны законодательства. До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз за всю жизнь. С 01.01. 2014 г имущественный вычет привязан к сумме, которую потратил на недвижимость налогоплательщик.

    Если возврат средств с покупки жилья получен с суммы, меньшей чем верхний предел стоимости имущества (2000000 руб.), дополучить его можно в случае приобретения другой недвижимости.(абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    Если гражданин купил жилье до 2014 г., то в этом случае действуют еще старые правила.

    У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости.

    Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств, составляется только по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет.

    ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.То есть, если объект куплен, например, в 2012 г., а заявление подано в 2017г., единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

    Существует два варианта получения вычета:

    • наличными средствами путем личного обращения в ИФНС;
    • безналичной формой вычета через обращение к работодателю.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fpolucheniya_vycheta_1_27131920-750x750

    Если гражданина интересует единовременная выплата денежных средств, подавать пакет документов следует спустя 12 месяцев после вступления в собственность.

    В ИФНС нужно написать заявление на предоставление возврата НДФЛ, к которому необходимо приложить:

    1. паспорт.
    2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
    3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
    4. Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
    5. Справка о доходах (выдается работодателем).
    6. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.
    Нет видео!
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае.

    При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

    В ИФНС нужно будет подать заявление о предоставлении уведомления для работодателя. К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку квартиры.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fmyrealproperty.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2Fpokupka_kvartiry_8_27132107-750x750

    После рассмотрения обращения, ИФНС пришлет заявителю уведомление, которое нужно будет отнести в бухгалтерию по месту работы.

    На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ. Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (ст.88 НК).

    Каким бы способом не решил воспользоваться налогоплательщик, подавать документы на вычет нужно каждый год до произведения полной оплаты всей суммы со стороны налоговой.

    Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ. Воспользоваться правом могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.

    Как вернуть 13 процентный налог?

    Особенности налогового вычета при продаже квартиры

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fkvartirkapro.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F06%2F7211-360x360-1

    Каждый гражданин России, получающий доход, обязан уплачивать налоги. Однако государство нередко предлагает гражданам льготы, которые являются своего рода компенсацией, если размер налогов слишком велик – например, при получении дохода от продажи квартиры.

    КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


    УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

    8 800 350 84 37

    Налогоплательщики получают право на вычет только в том случае, если проданное имущество находилось у них в собственности. За последние годы были внесены существенные изменения в процесс получения вычета, в частности, увеличен срок, в течение которого лицо должно быть собственником квартиры.

    Государством установлен единый размер подоходного налога – 13%, который начисляется при получении любого дохода, в том числе, и при продаже квартиры. Однако, сумма, вырученная с продажи жилья может быть достаточно внушительной, из – за чего и размер налога оказывается большим.

    Законом предусмотрены некоторые основания, при которых может быть снижена налоговая ставка. Собственник квартиры, продавший свою квартиру и получивший за счет этого доход, уплачивает налог, но может оформить вычет, при условии соблюдения сроков владения и распоряжения имуществом.

    Минимальный срок составляет 3 года.

    Как только будет оформлена передача права собственности, покупатель становится полноправным владельцем квартиры, а ее предыдущий собственник обязан выплатить налог и, следовательно, может получить налоговый вычет.

    При оформлении налогового вычета должны быть учтены следующие нюансы:

    1. Если гражданин получил недвижимость по наследству, во внимание должен быть принята дата вступления в права наследника.
    2. Кооперативная недвижимость переходит в полную собственность гражданина после окончания паевых выплат.
    3. Квартира, приобретаемая по ипотечному кредиту, переходит в полную собственность после погашения задолженности перед банком.
    Читайте так же:  Договор на вывоз пищевых отходов безвозмездно

    В нормативно – правовых актах устанавливается также несколько правил, касающихся оформления и получения вычета при продаже недвижимого имущества:

    • если гражданин, купив квартиру, уплатил за нее налог, и приступил к реализации недвижимости спустя три года или на более поздних сроках, то подоходный налог с суммы, вырученной от продажи квартиры, не назначается;
    • налог назначается в обычном размере, если квартира продается раньше, чем через 3 года (а в некоторых случаях – 5 лет) с момента покупки, поскольку законодатель расценивает такую продажу, как способ получения дополнительного дохода гражданином;
    • сумма вычета устанавливается в зависимости от размера прибыли, полученной в процессе реализации недвижимости. Вычет не может превышать сумму в один миллион рублей.

    Возможность получения льготы привязывается не к объекту недвижимости, а к конкретному гражданину, который является ее владельцем.

    Гражданину, желающему получить налоговый вычет и уменьшить сумму подоходного налога, не следует торопиться с продажей квартиры. Если приступить к продаже недвижимости спустя 3 года с момента ее покупки, можно существенно снизить размер налога за счет получения вычета.

    Прежде всего, получить налоговый вычет может только тот гражданин, у которого имеется в собственности объект недвижимости, выставленный на продажу.

    Получить выплату могут:

    • только те граждане, которые являются резидентами России или проживают на территории страны более 183 дней;
    • трудоустроенные официально и выплачивающие налоги граждане;
    • индивидуальные предприниматели, у которых в собственности имеется объект недвижимости, не используемый ранее для осуществления коммерческой деятельности.

    Условия предоставления вычета:

    1. Квартира, выставленная на продажу, должна находиться в собственности у гражданина не менее трех лет.
    2. Лицо, продающее свою квартиру должно получить доход не менее, чем миллион рублей.
    3. Недвижимость не должна была использоваться ранее для получения прибыли. Если жилая площадь была отдана под коммерцию – магазин или склад, салон красоты, ремонтную мастерскую, вычет не может быть оформлен.

    Также следует учитывать, что по новым правилам, трехлетний срок владения недвижимостью перед последующей продажей без уплаты налога допускается только в том случае, если:

    • гражданин стал собственником квартиры на основании договора дарения, или при получении недвижимости по наследству;
    • регистрация права собственности была осуществлена не позднее 2016 года;
    • лицо, оформляющее налоговый вычет, стало собственником недвижимости в результате приватизации.

    В остальных случаях, в том числе при покупке жилья гражданином в кредит или на собственные средства, срок владения имуществом, достаточный для получения налогового вычета теперь составляет 5 лет с того дня, когда будет оформлено право собственности.

    Образец доверенности на продажу доли квартиры можно найти на этой странице.

    В 2016 году были введены изменения, на основании ФЗ № 382, в соответствии с которым утверждены поправки в 1 и 2 части Налогового кодекса РФ.

    Основное нововведение – увеличение срока владения имуществом с трех до пяти лет для освобождения гражданина от уплаты налога в размере 13% от общей суммы, вырученной в результате продажи квартиры.

    Также, в статье 217.1 Налогового кодекса содержится указание, в соответствие с которым местные органы власти субъектов Российской Федерации могут снижать до нулевого значения:

    • минимальный срок, в течение которого гражданин должен являться собственником имущества;
    • понижающий коэффициент.

    Продавец квартиры, не согласный с размером начисленных налогов имеет право на обжалование в суде суммы кадастровой стоимости недвижимости. Основная цел введения поправок в Налоговый кодекс, а именно – закона № 382 заключается в том, чтобы снизить привлекательность продажи квартир для граждан, как способа получения дополнительного дохода.

    Для получения льготы от государства, которая послужит компенсацией после уплаты налога на доход, гражданину необходимо собрать все документы по представленному ниже перечню, подать заявление в ФНС и дождаться принятия решения.

    На рассмотрение заявления отводится 30 дней. В случае принятия положительного решения, гражданину выдается уведомление, которое следует предъявить в бухгалтерии по месту работы.

    На основании этого документа будет произведен налоговый вычет – в течение определенного времени с гражданина не будет удерживаться подоходный налог, а значит, заработная плата вырастет на 13%.

    Начисления будут осуществляться до тех пор, пока гражданин не получит всю сумму удержания. Если налог был уплачен, можно оформить возврат, но это можно сделать только на следующий год после подачи заявления в ФНС.

    Учитывая нормы законодательства, в частности, принятые в последние годы нововведениям, гражданин имеет право на компенсацию только лишь в том случае, если он владел недвижимостью не менее 3 лет.

    Уменьшить размер налога при продаже квартиры, недавно полученной в собственность можно в том случае, если:

    1. Имущественный вычет ранее был уплачен гражданином как подоходный налог за доход, полученный с продажи квартиры. Это применимо как к физическим лицам, так и к юридическим, а также к тем, кто несет государственную службу.
    2. Если ранее, при уплате налогов была совершена переплата, производится вычет.
    3. Уменьшение отчислений возможно при условии, что будет вычтена минимальная сумма, не облагаемая налогом.

    Собственник квартиры, владеющий ею менее 3 лет, выплачивает налог не на всю квартиру, а лишь на свою долю. Для лиц – нерезидентов России сумма налога увеличивается до 30%.

    В случае, если квартира находится в долевой собственности, и продается до того момента, когда начнет действовать установленный законом период, при котором возможно освобождение от уплаты подоходного налога, то общая сумма налога распределяется равномерно между всеми собственникам, при условии, что отчуждение долей происходит одновременно.

    Согласно документу, составленном Минфином от 2 апреля 2007 года, если гражданин получает имущество в собственность при неполном отчуждении долей, по частям, то в тот момент когда квартира отчуждается целиком необходимо установить, когда именно каждая часть была передана в собственность конкретному лицу.

    Данный принцип расчетов применяется и в том случае, если квартирой владеют несколько лиц, каждый из которых стал ее собственником в определенное время. Распределение общей суммы налогового вычета между продавцами осуществляется в том случае, если продается квартира, пробывшая в собственности более 3, а в отдельных случаях – более 5 лет.

    Читайте так же:  Внж в португалии

    Для получения налогового вычета, гражданин должен предоставить в отделение ФНС декларацию с приложенными к ней документами:

    1. Договор купли – продажи на недвижимость, которой владеет лицо, подающее документы.
    2. Документ для удостоверения личности гражданина – паспорт.
    3. ИНН.
    4. Справка с места работы о доходах гражданина по форме 2 НДФЛ.
    5. Платежные квитанции или иные документы, подтверждающие перечисление денег на счет продавца недвижимости.
    6. Если денежные средства были переданы лично в руки, составляется соответствующая расписка. Расписку необходимо составлять по образцу.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fkvartirkapro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2Finn%2Fthumbs%2Fthumbs_%25D0%2598%25D0%259D%25D0%259D

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=http%3A%2F%2Fkvartirkapro.ru%2Fwp-content%2Fgallery%2F2-ndfl%2Fthumbs%2Fthumbs_2-%25D0%259D%25D0%2594%25D0%25A4%25D0%259B

    Если у гражданина в собственности находится несколько квартир, он может продавать их одновременно и за каждую получить налоговый вычет, но при условии, что общая сумма всех вычетов не будет превышать 1 миллион рублей.

    Если сумма вычета превышает этот показатель, на оставшуюся прибыль начисляется налог в размере 13%. Гражданин, желающий оформить льготу, предоставляет в ФНС декларацию о доходах. Это нужно сделать не позднее, чем в апреле того года, который следует за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

    Расчет осуществляется следующим образом:

    1. Определяется общая стоимость проданной квартиры.
    2. Устанавливается срок владения объектом недвижимости.
    3. Гражданин подает в ФНС налоговую декларацию с указанием размера полученной прибыли.

    Так, если квартира, купленная за 2 500 000 рублей будет продана ранее, чем через 3 года за 3 000 000 рублей, то общая сумма облагаемого налогом дохода по декларации составит два миллиона рублей. В таком случае, размер НДФЛ составляет 260 000 рублей.

    Пример расчета: (3 000 000 – 1 000 000)*13% = 260 000 рублей.

    Возможен и другой вариант: если гражданин указывает в налоговом документе сумму того дохода, который был подтвержден – в данном случае, квартира была приобретена на пятьсот тысяч дешевле чем продана, а значит, НДФЛ составит 65 000.

    Пример расчета: (3 000 000 – 2 500 000)*13% = 65 000.

    Если возникла срочная необходимость в продаже квартиры, например, в связи с переездом в другой город, а с момента приобретения жилья еще не прошло 5 лет, или, при получении имущества по наследству – 3 лет, то гражданину придется заплатить подоходный налог в размере 13 процентов от общей стоимости квартиры.

    Избежать уплаты столь большой суммы (200 000 рублей, если квартира была продана за 1500 000) можно только одним способом – получив налоговый вычет.

    С необходимыми документа для продажи квартиры под ипотеку ознакомьтесь тут.

    Про продажу квартиры в рассрочку читайте здесь.

    Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

    2 февраля 2017 г.

    — Сейчас оформляю в собственность студию, которую купила за 1,8 млн рублей по ДДУ. Хотела бы получить налоговый вычет. Но возникла необходимость продать эту студию в 2017 году. Будет ли у меня право на налоговый вычет или надо перенести продажу?

    Отвечает учредитель агентства недвижимости ТЕПLO Юлия Саблина:

    По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычет а в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой. При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи. В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году , Вы с можете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года. Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственност и и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен. И сумму вычета Вы получите полностью.

    Если в 2016 году Вы не успели подписать с застройщиком акт приема-передачи, то после его подписания в 2017 году и до окончания нового налогового периода Вы можете обратиться к своему работодателю с заявлением о том, чтобы он не удерживал 13% НДФЛ из Вашей зарплаты, предъявив ему ДДУ и акт приема-передачи. В этом случае налоговый вычет Вы тоже получите. После всех этих бюрократических действий можно смело продавать квартиру.

    Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

    Если коротко, то да. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить.

    Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов (с зарплаты, например). А при продаже гражданин получает вычет из налогооблагаемой базы, возникшей в результате этой самой продажи, то есть с полученных за квартиру денег, с которых он обязан уплатить налог 13% (НДФЛ). Вообще уплата налога с полученного дохода (НДФЛ) и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право.

    При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии.

    После продажи этой квартиры-студии (в том же году или в любом другом) возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

    В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговы й вычет на всю сумму покупки: 1, 8 млн рублей (так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн руб лей ). Сумма к возвра ту в этом случае будет равна: 1,8 млн Х 13% = 234 тысячи рублей.

    Читайте так же:  По какким контрактам запрещен аванс для бюлдетников

    А при продаже этой квартиры-студии продавец обязан будет уплатить налог 13% с полученных за квартиру денег. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов. Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры (если есть документы, подтверждающие эти затраты).

    Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

    Отвечает руководитель юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Светлана Краснова:

    Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры. Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ. В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии. В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить о получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

    Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

    Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год. Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом. Причем в Вашем случае остается неи спользованный остаток в 200 тысяч рублей , который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

    Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой. Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2, 5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1, 8 млн ) х 13% = 91 тысяча руб лей .
    Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

    Отвечает создатель программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

    Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует. Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будет 2017 -й). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки. Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн. Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить нал ог с 200 тысяч в размере 26 тысяч руб лей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но , если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

    При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении кварти ры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно (а возврат налога составит до 130 тысяч рублей). Предположим, Ваш доход в 2017 году, за который Вы уплатите налог 13%, составит 500 тысяч рублей. Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государств а 39 тыс яч руб лей (65 тысяч минус 26 тысяч ) . К тому же на следующий, 2019 год п еренесется и вычет еще на 1 млн рублей, то есть можно будет получить еще до 130 тысяч из д охода с налогом по ставке 13%!

    Правила получения и расчета налогового вычета за продажу квартиры

    Существует много видов вычетов, на которые могут рассчитывать граждане, уплачивающие в бюджет НДФЛ, а именно являющиеся официально трудоустроенными. Одним из таких видов является возврат вычета при продаже квартиры, за которую приходится уплачивать налог.

    За счет такого вычета дается возможность значительно снизить сумму этого налога.

    Он назначается каждому трудоустроенному гражданину, который перечисляет НДФЛ в бюджет. Он предоставляет возможность снизить налог, который приходится платить за продажу недвижимости. Налог платится в случае, если квартира находилась в собственности гражданина меньше трех лет, а также сделка предполагает получение прибыли.

    Максимальная его сумма равна 1 млн. руб., поэтому если стоимость квартиры превышает данную сумму, то уплачивать налог придется, но он будет значительно снижен.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fdolg.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 653-64-91 . Это быстро и бесплатно !

    Читайте так же:  Высроки выплаты выходного пособия при

    Воспользоваться таким вычетом могут граждане, подходящие под условия:

    • они должны являться резидентами РФ, причем рассчитывать на эту льготу могут не только россияне, но и иностранцы, проживающие на территории страны дольше 183 дней;
    • ИП, но важным условием является то, что гражданин не должен был пользоваться продаваемой квартирой для ведения деятельности;
    • официально трудоустроенные граждане, так как возврат доступен только при наличии перечислений НДФЛ за отчетный год.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fdolg.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fslide-2

    Важно! Не могут рассчитывать на имущественный вычет, как и на другие виды возврата, безработные люди, пенсионеры или иные граждане, не получающиеся заработную плату, облагаемую НДФЛ.

    Для получения данной льготы выполняются простые действия:

    • до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ, которая далее передается в инспекцию, причем важно грамотно определиться с отделением данного учреждения, для чего учитывается место прописки гражданина;
    • формируется специальное заявление, в котором указывается просьба налогоплательщика получить возврат при продаже квартиры;
    • собирается пакет документов, являющихся подтверждением того, что недвижимость была куплена или получена другими способами, а позже продана за конкретную сумму средств, чтобы можно было определить, какую прибыль от данного процесса получил налогоплательщик;
    • уплачивается налог с учетом рассчитанного вычета.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fdolg.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Furist

    Не предоставляется льгота гражданам, которые не являются резидентами РФ. Кроме обращения непосредственно в инспекцию, можно рассчитывать на получение вычета при обращении к работодателю.

    Вычет предоставляется гражданам при удовлетворении определенных требований:

    • прибыль от реализации квартиры должна превышать 1 млн. руб.;
    • не допускается пользоваться данным объектом для извлечения прибыли;
    • грамотно оформляются все документы, а также должны иметься доказательства получения или отсутствия прибыли.

    Таким образом, сам процесс оформления считается достаточно простым.

    Как получить вычет при продаже, смотрите в этом видео:

    Раньше общий срок владения квартирой или иным видом недвижимости, при котором владельцы освобождались от необходимости уплачивать налог, составлял 3 года. Но теперь данный срок равен пяти годам. Для некоторых видов недвижимости сохранился срок в три года, а к ним относится:

    • если квартира подарена гражданину родственниками;
    • если она была получена по наследству;
    • если она была зарегистрирована до 2016 года;
    • если она была приватизирована или используется на основании договора пожизненной ренты.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fdolg.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fforward-alt-2-480

    Важным моментом является грамотное определение срока владения недвижимостью. Для этого учитываются разные моменты:

    • если квартира была куплена, то учитывается дата регистрации;
    • если она дарится, то отсчет ведется та же с момента регистрации;
    • если квартира передается по наследству, то учитывается дата открытия наследства;
    • если недвижимость приватизируется, то расчет ведется с даты совершения данного процесса, что указывается в документах на квартиру.

    Таким образом, при грамотном определении срока владения объектом можно сразу определить, какое количество лет человек являлся собственником недвижимости.

    Он может предоставляться неограниченное число раз, но только 1 раз в определенном календарном году. Поэтому если за один год гражданин продаст несколько объектов недвижимости, то получить возврат он сможет только по одной такой сделке.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fdolg.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2Fcheck_14-512

    Рассчитать его довольно просто, так как достаточно только воспользоваться легкой формулой – (доход, полученный от продажи недвижимости – 1 млн. руб.) * 13%.

    Например, если продается подаренная два года назад квартира за 3,2 млн. руб., то при использовании вычета размер налога, который придется уплатить продавцу, равен: (3,2-1)*13%=286 тыс. руб.

    Как не платить налог с продажи квартиры, расскажет это видео:

    Важно! Допускается пользоваться вычетом при продаже квартиры, полученной по наследству или подаренной при составлении договора дарения.

    Для получения возврата требуется подготовить пакет документов. К ним относится:

    • договор купли-продажи, на основании которого реализуется недвижимость;
    • паспорт заявителя и его ИНН;
    • документация, на основании которой подтверждается получение денег от продажи квартиры;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка с работы;
    • реквизиты счета в банке.

    После передачи документов гражданин может уплачивать налог, рассчитанный с учетом льготы.

    Существует несколько причин отказа в предоставлении вычета:

    • в документах имеются недостоверные данные;
    • не хватает определенной документации;
    • продажа или покупка квартиры производятся между взаимозависимыми гражданами;
    • покупалась квартира в собственность гражданина, но расходы в связи с этим процессом понес другой человек;
    • ранее уже был получен в течение года вычет.

    Работники ФНС непременно уведомляют об отказе, а также указывается причина данного решения.

    Особенности получения вычета в ФНС или у работодателя

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fdolg.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F12%2F39850

    Если требуется оформить вычет у работодателя, то требуется все равно передавать документы в налоговую. В такой ситуации придется уплатить полную сумму налога, а после некоторая его часть будет возвращаться работодателем, для чего будет выплачиваться заработная плата без взимания НДФЛ.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья proxy?url=https%3A%2F%2Fdolg.guru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F09%2Fslide-3

    Некоторые нормативные акты регулируют возможность получения вычета при продаже жилья. К ним относится:

    • ФЗ №212, в котором указывается на то, что если квартира принадлежала продавцу меньше трех лет, то ее продажа – это получение определенного дохода, поэтому требуется уплачивать налог, но при этом допускается пользоваться вычетом;
    • ст. 220 НК предоставляет возможность оформлять возврат на определенных условиях.

    Важно! Желательно перед подачей заявления и иных документов изучить информацию, содержащуюся в вышеуказанных нормативных актах.

    Итак, при продаже квартиры, которая находится в собственности меньше трех лет, приходится уплачивать налог. Его можно уменьшить, если воспользоваться вычетом. Он назначается при определенных условиях и имеет строго определенный максимальный размер.

    Изображение - Кому положены налоговые вычты на куплю продажи части жилья 2e20358bf8a92454e55561497c6daff6?s=100&d=mm&r=g
    Автор статьи: Сергей Самойлов

    Добрый день! Меня зовут Сергей. Я уже более 17 лет занимаюсь юриспруденцией. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.

    Обо мнеОбратная связь
    Оцените статью:

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here