Кредиторская и дебиторская задолженность разница

Полное разъяснение по теме: "кредиторская и дебиторская задолженность разница" от профессионального юриста с ответами на все интересующие вопросы.

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской задолженности

Чтобы понять, чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской задолженности, нужно подробнее рассмотреть каждое из этих явлений. Если говорить понятным каждому человеку языком, то:

  1. Дебиторская задолженность – это те финансовые средства и инвестиции, которые должны нашей организации другие фирмы, организации или физические лица и работники. Эти субъекты именуются дебиторами.
  2. Кредиторская задолженность – это те средства, которые наша организация должна каким-либо сторонним организациям, фирмам, работникам или физическим лицам. В таком случае субъекты будут называться кредиторами.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=http%3A%2F%2Fznatokdeneg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Fchem-otlichaetsya-debitorskaya-zadolzhennost-ot-kreditorskoj-zadolzhennosti1

Кредиторская и дебиторская задолженность – это две абсолютно разные вещи, поэтому и отражаются они по-разному.

Дебиторская задолженность всегда отражается в активе бухгалтерского баланса. Другими словами, это ваши средства и ваше имущество, которое в данный момент находится вне вашей организации ввиду каких-либо причин. Конечно, явление это временное.

Она может быть:

  1. Обычная – это выдача другому предприятию или лицу своего рода кредита, который погашается в срок и в соответствии со всеми требованиями организации;
  2. Неоправданная – возникает, если дебиторы по каким-либо причинам не могут погасить долг. Это никогда не входит в планы предприятия и влияет отрицательно на финансовое состояние организации.

Чтобы не возникало неоправданной дебиторской задолженности, организация может предпринять такие шаги:

  • устанавливает в письменной форме сроки погашения долга;
  • анализирует платежеспособность предприятия;
  • отрабатывает собственную политику возврата долга;
  • накапливает запасной фонд с целью не стать должником.

Такой вид обязательств всегда списывается на резерв сомнительных долгов, если средства не возвращаются в течение трех лет с момента выдачи.

Существует несколько абсолютных и относительных показателей, которые используются для характеристики дебиторской задолженности. К ним относятся:

  • показатель просроченного дебиторского долга;
  • оборачиваемость – это частное выручки от продажи товаров, работ или услуг и средней величины долга;
  • срок погашения дебиторской задолженности – частное одного периода (360 дней) и оборачиваемости.Стоит отметить, что высокие данные этого показателя говорят о низкой ликвидности.

Именно с помощью этих показателей составляется общая картина дебиторской задолженности любого предприятия. На их основе разрабатывают всевозможные стратегии по уменьшению дебиторского долга и обязательств.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=http%3A%2F%2Fznatokdeneg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Fchem-otlichaetsya-debitorskaya-zadolzhennost-ot-kreditorskoj-zadolzhennosti2

Кредиторская задолженность всегда отражена в пассиве бухгалтерского баланса. Эти средства организация должна другим организациям или лицам, которые в настоящее время находятся в эксплуатации данной организации. Это явление также временное, только погашать долг теперь будем мы.

Нет видео!
Видео (кликните для воспроизведения).

Она имеет несколько подвидов:

  • долг за товары или услуги, который еще не оплачен, но срок погашения не иссяк;
  • долг за товары и услуги, срок выплаты которого уже окончен. Это называется просроченными обязательствами;
  • долг за выданные векселя;
  • долг по платежам в бюджет и внебюджетным платежам;
  • долг за оплату труда;
  • долг за полученные авансы.

Таким образом, кредиторами становятся не только в случае финансового долга, но и вследствие невыполнения многих других обязательств.

Списывают этот долг, если:

  • он является невостребованным (срок погашения его истек);
  • все обязательства полностью погашены и нет претензий.

И дебиторский, и кредиторский долг – это явление нежелательное для любой организации. В случае если он все-таки возникает, то сумма дебета должна быть примерно равна сумме кредита. Это связано с основным уравнением и правилом бухгалтерского учета, которое гласит, что актив должен быть равен пассиву.

Что такое кредиторская и дебиторская задолженность, каждый бухгалтер, банковский работник, аудитор, экономист, руководитель, работник налоговой, ревизор, контроллер, эксперт, частный предприниматель и финансист узнает на одном из первых этапов обучения. С опытом вырабатываются собственные методы предотвращения появления избытка таких обязательств.

Кредиторская задолженность, как и дебиторская, обладает рядом показателей, которыми она характеризуется:

  • абсолютный показатель просроченных кредиторских обязательств;
  • коэффициент оборачиваемости – сумма оборотов нашего долга за определенный, назначенный предприятием, период;
  • период, данный для погашения кредиторских обязательств, или дневная продолжительность срока выполнения кредиторских обязательств – это частное количества дней периода (360 в году) и количества оборотов за этот же период.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности проводится каждой организацией и много значит для ее успешного функционирования.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=http%3A%2F%2Fznatokdeneg.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F06%2Fchem-otlichaetsya-debitorskaya-zadolzhennost-ot-kreditorskoj-zadolzhennosti4

Обычно никогда нельзя сворачивать сальдо и обороты по счетам. Однако если дебитором и кредитором выступает одно и то же лицо, то в таком случае задолженность можно свернуть. Тогда создается акт зачета взаимных требований, и сверяются все расчеты. При этом сальдо бухгалтерского баланса уменьшается на одну из величин.

В случае если дебиторы и кредиторы – это разные лица, должностные обязанности каждого субъекта записываются по разные стороны бухгалтерского баланса.

Читайте так же:  Можно ли и как отказаться от страховки от кредита

Возникновение дебиторских долгов у любого лица – это обязательное возникновение кредиторских обязательств у другого лица, то есть его контрагента. За невыплату финансовых средств, данных в долг, существует определенная уголовная и административная ответственность, поэтому кредитор имеет право обратиться в органы власти для возврата своих денег. Если исковое заявление было одобрено судом, то за невыполнение обязательств полагается наказание в виде штрафа от 200 000 рублей. В отдельных случаях возможно лишение свободы сроком до двух лет.

Дебиторская и кредиторская задолженности – кто и кому должен?

Сейчас многие люди хотят воплощать собственные бизнес-идеи, работать на себя. Для эффективности бизнеса необходимы не только интересные замыслы и умение их реализовать, но и некоторые знания в области финансового учета. В ходе деятельности у любой организации рано или поздно возникают дебиторская и кредиторская задолженности. Логично, что кто-то кому-то должен денежные средства, но как понять – кто и кому? Очень важно различать эти понятия, потому что анализ финансово-хозяйственной детальности юридического лица предполагает их детальное рассмотрение.

Каждый человек, наверное, слышал, как у бухгалтеров в период сдачи отчетности таинственный дебет никак не желает сойтись с загадочным кредитом. Необходимо понимать, что дебет, например, это вовсе не дебиторская задолженность, а просто прием бухгалтерского учета. Но, конечно, связь в понятиях есть, так как «debet» с латинского языка переводится как «он должен». Только нужно понять следующее: это мы должны или нам?

Дебиторская задолженность (в простонародье «дебиторка») – это совокупность финансовых средств, которые должны определенной организации, фирме или компании другие юридические и физические лица. В данной ситуации эти лица называются дебиторами, если говорить простыми словами – нашими должниками. Как правило, дебиторка есть у каждого юридического лица, потому что вести деятельность без ее появления практически невозможно. Дебиторская задолженность (ДЗ) является активом организации, причем она относится к оборотным активам без учета срока, в который ее должны погасить.

Важно: активом считается совокупность имущества, принадлежащего организации. То есть дебиторка – это тоже имущество, так как предполагается, что она преобразуется в денежные средства через определенное время.

Когда же возникает дебиторская задолженность? Можно выделить несколько основных способов ее появления:

Рассмотрим первый случай подробнее – представим, что фирма «Альфа» заключила с фирмой «Гамма» договор, по условиям которого обязуется произвести в адрес «Гаммы» поставку, например, кирпичей. В договоре определено, что «Гамма» должна оплатить кирпичи в течение одного месяца. Дальше «Альфа» привозит кирпичи, «Гамма» в товарной накладной подтверждает их получение печатью и подписью, но пока не оплачивает, потому что есть еще целый месяц срока. В этот момент у фирмы «Альфа» образуется дебиторка – товар поставлен, а деньги за него пока не получены.

Нет видео!
Видео (кликните для воспроизведения).

Важно: в коммерческих фирмах львиную долю ДЗ (около 80-90%) составляют денежные средства, которые еще не получены за поставленную продукцию или оказанные услуги (рассмотренный выше пример).

Если говорить о сроках, то ДЗ разделяется на два вида:

  • Краткосрочная – предполагается, что она будет погашена не позднее чем за один год;
  • Долгосрочная – срок ее выплаты составляет более одного года.

Временной интервал, в который выплачивается дебиторка, определен документально, поэтому по наличию или отсутствию выплат выделяют следующие виды долгов:

  • Нормальная дебиторка – срок оплаты товаров или услуг, вызвавших ее, еще не наступил.
  • Просроченная дебиторка – срок выплат по ней вышел, то есть покупатель получил товары, но не оплатил их в период времени, оговоренный в договоре.

Просроченную ДЗ тоже можно классифицировать по видам, основываясь на том, существует ли вероятность все-таки получить выплаты по долгам:

  • Сомнительная – дебиторка считается таковой, когда нет уверенности в том, что долги будут возвращены в рамках установленного договором времени. В этом случае возможность оплаты долга существует, несмотря на неудовлетворительное состояние финансовых дел дебитора.
  • Безнадежная – долги, оплата которых считается практически невозможной. Например, если дебитор признан банкротом.
  • Невостребованная – по каким-то причинам задолженность не была востребована, возможно, из-за ошибки бухгалтера.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Производить расчет дебиторки необходимо по следующим основным причинам:

  1. Для составления бухгалтерской отчетности.
  2. Для проведения анализа финансового состояния организации.
  3. Для того чтобы руководитель имел возможность принимать верные управленческие решения, основываясь на знаниях о финансовом положении своей фирмы.

Как же рассчитать дебиторку? Ничего сложно в этом нет, если в организации грамотно ведется бухгалтерский учет. В каждой фирме состав ДЗ может отличаться, поэтому подходящей всем формулы расчета нет, в общем же виде она выглядит следующим образом:

Читайте так же:  Пассажир не пристегнут

Дебиторская задолженность = сумма дебетовых сальдо по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 минус кредитовое сальдо по счету 63.

В таблице представлены и охарактеризованы счета, с помощью которых производится расчет дебиторки:

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=http%3A%2F%2Fpassus.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F07%2F1-42

Конечно, дебиторка, по которой выплат не поступило, не может числиться у организации вечно, в итоге неоплаченные долги будут списаны. Каким же образом и когда это можно сделать? Срок исковой давности, определенный статьей 196 Гражданского кодекса РФ, составляет 3 года. Следовательно, по истечении 3 лет дебиторская задолженность списывается. А куда? Если у фирмы создан резерв на сомнительные долги, то он уменьшается на сумму списываемой дебиторки. Если такого резерва нет – то уменьшается прибыль. При списании долгов директор организации издает приказ, а бухгалтер делает соответствующую проводку.

Важно: списанная дебиторка не исчезает в никуда, по законодательству она должна быть отражена на счете 007, который является забалансовым.

Кредиторы существовали всегда, наверное, еще и до появления денег. Поэтому с пониманием сути заемных денежных средств, как правило, трудностей не возникает.

Все знают значение слова «кредит» — это наш долг перед лицом, которое предоставило нам в пользование свои денежные средства, продукцию и т.д. Слово произошло от латинского «creditum», что переводится как «заем». Тот, кто берет в долг, — заемщик, а одалживающий что-то является кредитором.

Кредиторская задолженность (в простонародье «кредиторка») –это совокупность финансовых средств, которые наша организация должна другим юридическим и физическим лицам, то есть это наши долги перед поставщиками, сотрудниками и т.д.

Сложно переоценить роль кредиторской задолженности (КЗ), без нее многие организации просто не смогли бы работать, так как заемные средства, особенно на начальном этапе деятельности фирмы, стимулируют ее развитие, позволяют оставаться на плаву.

Кредиторская задолженность – это обязательства фирмы, ее пассив. В обязательства также входят кредиты и займы, полученные организацией.

Можно выделить несколько типов кредиторки, руководствуясь причиной ее возникновения:

  • Долги, которые организация должна погасить, за поставленную продукцию или оказанные услуги. Например, наша фирма решила приобрести материально-производственные запасы, они были привезены, но деньги за них мы перечислить не успели.
  • Если заказчик сделала предоплату (внес аванс) за товары или услуги, которые он желает получить от нашей организации. Например, денежные средства на наш счет уже поступили, а услуги нами еще не были оказаны.
  • Долги по начисленным налоговым платежам и платежам во внебюджетные фонды, возникающим, как правило, в конце отчетного периода.
  • Начисленная работникам заработная плата до ее выплаты считается кредиторской задолженностью.
  • При расчетах с сотрудниками (подотчетными лицами), например, может возникнуть ситуация: работник должен приобрети что-то для организации, ему выдаются денежные средства под отчет, но в итоге он тратит сумму, превышающую ту, что ему выдали. Его перерасход и будет для организации долгом, который подлежит возвращению.
  • Прочие случаи расчетов с персоналом, не попадающие в предыдущие категории.
  • Начисленные, но еще не выплаченные,доходы учредителей.
  • Долги перед другими кредиторами. Например, штрафы и пенни, которые фирме предстоит заплатить.

Говоря выше о дебиторке, мы рассматривали пример, когда у фирмы «Альфа» (она поставляет товар, но оплаты за него пока нет) появляется дебиторская задолженность. Так в этот же самый момент у «Гаммы» возникает задолженность кредиторская.

Важно: следует понять, что для возникновения у фирмы кредиторки не обязательно брать кредит в банке. Ее наличие – нормальное состояние для организации, ведущей хозяйственную деятельность, так как покупка товаров, начисление заработной платы и т.д. происходят постоянно.

Любой организации необходимо твердо знать, какова же ее кредиторская задолженность? Эти знания помогут грамотно планировать распределение имеющихся денежных средств.

Кредиторка (краткосрочная, со сроком погашения менее одного года) — сумма кредитовых сальдо по счетам 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76. Названия данных счетов представлены в таблице выше, только в случае КЗ должны будем мы, а не нам.

Произвести списание кредиторки можно, если в течение 3 лет компания не оплатила долг контрагенту. Каким путем это сделать? Потребуется следующее:

  • Оформить акт инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами;
  • Оформить бухгалтерскую справку.

Важно: КЗ с истекшим сроком давности фирма должна отнести на внереализационные доходы.

Также следует аккуратно отнестись к процессу определения срока исковой давности по кредиторке, для этого можно воспользоваться Гражданским кодексом РФ (статьи 196 и 200). По законодательству срок исковой давности считается с даты, которая указана в договоре, а не с даты, например, фактической поставки товаров или оказания услуг. Пример: фирма «Альфа» решила купить у контрагента те же кирпичи, заключила с «Гаммой» договор на их поставку, которая была осуществлена 7 июня 2014 года. В договоре значилось, что «Альфа» обязуется произвести оплату до 20 июня 2014 года. Оплаты не было. С какого числа считать срок исковой давности? С 20 июня. Следовательно, истечет он 20 июня 2017 года.

Читайте так же:  Куда нужно сообщить о невыдаче чека ккм

Дебиторка и кредиторка отражаются в бухгалтерской отчетности компании – бухгалтерском балансе (форма 1). Баланс представляет собой две части – актив (имущество) и пассив (капитал и обязательства, за счет которых и было сформировано имущество).

Дебиторка в балансе показывается во втором разделе актива в строке 1230. Краткосрочная кредиторка отображается в пятом разделе в строке 1520. Заемные средства в виде кредитов и займов располагаются в четвертом разделе — строка 1410 (долгосрочные) и в пятом разделе — строка 1510 (краткосрочные).

Попробуем ответить на самые распространенные вопросы, касающиеся дебиторки и кредиторки.

Обязательно ли страхование дебиторской задолженности?

В настоящее время участились случаи непогашения контрагентами дебиторки, поэтому актуальным будет вопрос – можно ли застраховать денежные средства, которые нашей компании должны другие? Можно, но это не является обязательным с точки зрения законодательства. Сейчас существует огромное количество фирм, оказывающих услуги по защите организаций от рисков остаться без выплат по дебиторке. Чтобы застраховаться от получения убытков, нужно заполнить определенные документы:

  • Полный список контрагентов, с которым работает юридическое лицо.
  • Анкета-заявление, освещающее финансовое состояние юридического лица.

На основании этих данных страхователь примет решение об условиях страхования. Многие фирмы, воспользовавшиеся услугами страховых компаний в 2008 году, после финансового кризиса смогли стабилизировать свое положение только благодаря страхованию дебиторки. Кто знает, что будет завтра? Поэтому, если у компании есть возможность защититься от недобросовестных контрагентов, ей стоит воспользоваться.

В чем важность мониторинга соотношения дебиторки и кредиторки?

Для объективной оценки экономического состояния организации следует постоянно анализировать показатели ее финансово-хозяйственной деятельности. Конечно, анализ должен быть комплексным, не стоит рассматривать, например, элементы баланса отдельно, важно уметь посмотреть на ситуацию в целом. Мониторинг соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей здесь играет важную роль – основная идея в следующем: сумма дебиторки должна превышать сумму кредиторки. Это просто и логично для каждого человека, так как ситуация складывается для организации благоприятно, если ей должны больше, чем должна она. Безусловно, обратный вариант совсем не означает, что компания финансово несостоятельна, потому что смотреть нужно и на другие показатели, например, на денежные средства, которых может быть избыток. Правда, такое бывает крайне редко – если есть деньги, то почему бы не заплатить кредиторку? В идеале в компании должно культивироваться правило, по которому отсрочка в оплате КЗ примерно равна сроку ожидания выплат по ДЗ.

Какова ответственность за уклонение от погашения кредиторской задолженности?

Данный вопрос регулируется Уголовным кодексом РФ, статьей 177. Сейчас уголовная ответственность грозит тем, кто уклоняется от выплаты кредиторской задолженности, сумма которой превышает один миллион пятьсот тысяч рублей. Непогашение такого долга грозит одним из перечисленных ниже наказаний:

  • Штраф (до двухсот тысяч рублей);
  • Обязательные работы (до 480 часов);
  • Принудительные работы (до 2 лет);
  • Арест (до полугода);
  • Лишение свободы (до 2 лет).

Таким образом, суть дебиторской и кредиторской задолженностей простыми словами объясняется довольно легко – в первом случае денежные средства должны нам, во втором – мы являемся должниками. Интересно, что ситуация может быть одной, а двое ее участников будут являться разными сторонами: кто-то дебитором, а другой – кредитором.

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской?

Автор: Виктория Денисова Опубликовано: 24.06.2017

Особое место в финансовой деятельности занимают долговые обязательства. При этом, независимо от деятельности предприятия дебиторская и кредиторская (англ. Accounts payable) задолженность существуют практически всегда.

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской?

Что представляет собой дебиторская задолженность (англ. Accounts receivable)? Согласно с международными и российскими стандартами речь идет о долговых обязательствах, которые возникают со стороны других компаний и лиц, являющихся должниками.

Под дебиторской задолженностью необходимо понимать часть оборотных активов компании, причем, независимо от периода, в течение которого она должна быть погашена. Фактически, речь идет об услугах и товарах, которые отправлены покупателю, но деньги за них еще не получены.

Разобраться, чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской, поможет определение.

Одним из определений Accounts payable является следующее: понятие включает в себя долг компании или физического лица, не погашенный перед другой стороной сделки. Она возникает тогда, когда дата поставки услуг или товаров не совпадает со временем оплаты. Отображаются дебиторские и кредиторские счета в бухгалтерской документации. Есть несколько видов Accounts payable:

  • перед поставщиками;
  • сотрудниками самой компании;
  • государством (налоги и сборы);
  • другими кредитно-финансовыми компаниями;
  • внебюджетными учреждениями.

Важно отметить, что Accounts payable не лучшим образом влияет на финансовые показатели компании. В результате ее возникновения снижается ликвидность и платежеспособность компании.

Читайте так же:  Программа переселения из таджикистана в россию

Чем отличается понятие кредиторской задолженности от дебиторской?

Исходя из представленных определений очевидно, что между рассматриваемыми понятиями существует огромная разница. Так, кредиторская задолженность подразумевает наличие собственных финансовых обязательств предприятия.

Изучая отличие кредиторской задолженности от дебиторской, нужно сказать, что оба понятия не всегда нужно рассматривать с отрицательной стороны. Нередко речь идет о тех обязательствах, которые были приняты компанией, но еще не выполнены.

Оба вида долговых обязательств не требуют получения кредита. Компаниям достаточно подписать договор о поставках товара в течение трех месяцев. На протяжении этого периода, а именно, до момента поставки продукции, у одной из компаний возникнет Accounts payable.

В свою очередь, у второго предприятия, которое является поставщиком, материалы бухгалтерской отчетности будут отображать наличие дебиторского долга. То есть, до тех пор, пока компания-поставщик не выполнить свои обязательства, обе стороны сделки будут иметь обязательства, которые имеет противоположный характер.

Это реальный пример того, что представляют собой дебиторская и кредиторская задолженность разница между ними. Такие ситуации носят традиционный характер и представляют собой нормальные рабочие отношения.

Чем отличаются между собой два вида задолженности: дебиторская и кредиторская?

Компания может одновременно иметь несколько долгов, причем как дебиторских, так и кредиторских.

Их формирование происходит в связи с тем, что оплата выполняется не по факту получения товара или услуги. Оба вида обязательств отображаются в бухгалтерской документации. Например, кредиторская отображается на счете 60. Многих интересует, дебиторская задолженность – это какой счет? Она также отображается на балансе – счет 62.

Обязательства между сторонами договора чаще всего являются срочными. Это значит, что компания должна выполнить их в течение срока, оговоренного в договоре. Также существуют бессрочные обязательства. Но они также регламентируются определенными условиями.

Например, после предъявления требования компания должны выполнить их мгновенно или в течение установленного срока. Поэтому владельцы бизнеса всегда знают, когда смогут «закрыть» дебиторские задолженности, по крайней мере, приблизительные сроки. Но на этом этапе нередко возникают проблемы.

После того как проходят сроки выполнения обязательств, наступает просроченная задолженность.

Чем отличаются понятия долговых обязательств: дебиторская и кредиторская? Проблемы с погашением

Чтобы избежать проблем с получением средств от дебитора, необходимо отслеживать сроки исполнения обязательств. Крупные компании контролируют финансовое состояние должников и принимают соответствующие меры.

В тех случаях, когда дебитор оказывается банкротом, шансы на погашение дебиторских обязательств минимальны. В таких случаях компании фиксируют долг и после наступления срока его погашения пытаются взыскать с дебитора компенсацию.

Невыполнение финансовых обязательств. Ответственность. Чем отличается кредиторская и дебиторская?

Формирование кредиторской задолженности происходит с того момента, когда наступает дата выполнения долговых обязательств. С этого момента кредитору необходимо принять меры, направленные на решение вопроса.

На первых этапах компании пытаются договориться. Если вопрос решить не удается, то единственным вариантом для кредитора остается обращение в суд. Предварительно необходимо провести ряд досудебных процедур. Одной из них является направление дебитору претензии. В целом, можно выделить три основных этапа по взысканию:

  1. переговоры;
  2. направление претензии;
  3. судебные разбирательства.

Стоит отметить, что за злостное уклонение от уплаты кредиторской задолженности предусмотрено лишение свободы сроком до 2 лет (ст. 177 УК РФ). Чтобы избежать долговых обязательств, необходимо ответственно подходить к вопросу их погашения. В бюро кредитных историй проверить бесплатно по фамилии свой рейтинг может каждый человек. Услуга предоставляется бесплатно только один раз в год.

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской

Каждому из нас в повседневной жизни приходится слышать различные термины, значение которых известно только ограниченному кругу лиц. Но для того чтобы максимально правильно разбираться в экономических процессах, независимо от их масштабов, нужно в первую очередь знать два наиболее важных определений – это дебет и кредит, а также различия между ними ведь в той или иной степени даже простые люди также управляют финансами. Итак, ответим на вопрос, что такое дебиторская и кредиторская задолженность, чем различаются между собой два термина.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=https%3A%2F%2Fznaemdengi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fkreditorskaja-i-debitorskaja-zadolzhennost-jeto.1-e1526845121549

Наверняка каждому из нас приходилось слышать таких два понятия, как дебет и кредит особенно часто эти термины применяются среди бухгалтеров для представления отчетности. Но к сожалению, далеко не каждый из нас может дать правильное определение данным понятиям. В первую очередь, ответим на вопрос, что такое дебет или дебиторская задолженность, если говорить простыми словами, то это актив предприятия или отдельно взятого человека, которому кто-либо должен деньги. Кстати, слово дебет в переводе с латинского означает «он должен».

Как говорилось ранее, что дебет — это актив какого-либо предприятия, или иными словами имущество. Постольку, поскольку речь идет о денежных средствах то это потенциальный ожидаемый доход, как правило, дебет возникает на балансе предприятия в качестве долга за выполненные работы, предоставленные услуги или поставленные товары. Некоторые предприятия с целью привлечения клиентов предлагает свои услуги в рассрочку, соответственно, часть неуплаченной суммы также отображается как дебет.

Читайте так же:  Почему банки отказывают в кредите с хорошей кредитной историей

Дебиторская задолженность можно классифицировать на несколько видов:

  • нормальная, когда срок исполнения обязательств еще не наступил;
  • просроченная, возникает в случае отсутствия платежа в установленный срок.

В свою очередь, просроченную дебиторскую задолженность можно классифицировать на два вида:

  • сомнительная, наступает в том случае, когда дебитор признан платежеспособным и финансово состоятельным, соответственно, он в ближайшее время сможет исполнить обязательства;
  • безнадежная задолженность возникает в случае, если дебитор признан неплатежеспособным, например, после процедуры банкротства.

По сроку дебиторскую задолженность можно классифицировать на два вида:

  • краткосрочная, выплата по которой должна наступить в ближайшие отчетный период, то есть не позднее чем через 1 год;
  • долгосрочная задолженность, когда выплата осуществляется на протяжении определенного периода большего отчетному.

Важно! Дебитор – это должник или лицо, которое обязано исполнить финансовые обязательства перед кредитором в установленный срок.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=https%3A%2F%2Fznaemdengi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fkreditorskaja-i-debitorskaja-zadolzhennost-jeto.2-e1526845141863

На самом деле все отношения между дебиторами и кредиторами вопрос довольно сложный, но тем не менее, регулируется на законодательном уровне, в частности, согласно Гражданскому кодексу все задолженности должны быть уплачены в соответствии с действующим договором. Если в договоре дата исполнения платежа не указана, значит, она должна совпадать с датой предоставления услуги или работы, а также поставки товара.

В большинстве своем дебиторская задолженность возникают при ряде обстоятельств, в частности, связанных с неправильными условиями договора. Взыскать просроченную или безнадежную дебиторскую задолженность можно в судебном порядке или путем переуступки права требования по договору цессии, правда, для предприятия такая сделка будет крайне невыгодной, по той причине, что сумма договора будет значительно меньше размера задолженности.

Если дебиторская задолженность – это актив, то кредиторская это, наоборот, пассив, а если быть точнее, то это долг перед кем-либо. Кредиторская задолженность может возникнуть как у физических лиц, так и у юридических. Кредиторской задолженностью принято считать любой долг перед кем-либо, например, к ней относятся кредиты неоплаченные услуги и работы, а также товары.

Кредиторскую задолженность можно классифицировать на несколько видов в зависимости от причины появления:

  • долг перед поставщиками товаров, работ или услуг;
  • задолженность по бюджетным и внебюджетным платежам;
  • задолженность перед сотрудниками организации.

Обратите внимание, что как для физических лиц, так и для юридических лиц возникновение кредиторская задолженность является естественным явлением, она, как правило, возникает в результате ведения хозяйственной деятельности.

Правда, накопление кредиторской задолженности является негативным явлением как для физических лиц, так и для предприятий. Ведь в соответствии с законодательством любой долг подлежит уплате, а, значит, при злостном неисполнении своих обязательств перед государственными или не государственными органами, а также частными лицами, грозит некоторая ответственность от административной до уголовной, поэтому важно правильно планировать финансы, чтобы контролировать уровень задолженности.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=https%3A%2F%2Fznaemdengi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fkreditorskaja-i-debitorskaja-zadolzhennost-jeto.3-e1526845187192

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской задолженности

Дебет и кредит имеют как сходства, так и отличия. Сходство заключается именно в том, что при употреблении данных терминов речь всегда идет о некоторых суммах денежных средств на балансе предприятия или физического лица. А вот разница между ними существенная, для того чтобы их сравнить нужно выявить некоторые моменты:

  • в бухгалтерском учете дебет всегда занимает левую колонку, а кредит – правую;
  • дебет – это прирост средств, то есть актив, а кредит, наоборот, пассив или, иными словами, долг;
  • на пассивных счетах, наоборот дебет означает снижение суммы долга, а кредит их прирост.

Для простого человека такие понятия, как дебет и кредит, также применимы, то есть все потенциальные доходы это – дебет, а расходы – это кредит. Для правильного управления своими финансами нужно грамотно рассчитывать возможности и стараться планировать быт таким образом, чтобы кредит не превышал дебет, то есть расходы были не больше доходов.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница proxy?url=https%3A%2F%2Fznaemdengi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F05%2Fkreditorskaja-i-debitorskaja-zadolzhennost-jeto.4-e1526845206904

Если подвести итог, то кредиторская и дебиторская задолженность – это пассив и актив соответственно. Именно они составляют основу бухгалтерского учета на предприятии. Но и простому человеку знание данных определений будет крайне полезным. Например, если ввести учет семейного бюджета, то можно оптимизировать расходы и в будущем рассчитывать исключительно на свои возможности без привлечения заемных средств.

Изображение - Кредиторская и дебиторская задолженность разница 2e20358bf8a92454e55561497c6daff6?s=100&d=mm&r=g
Автор статьи: Сергей Самойлов

Добрый день! Меня зовут Сергей. Я уже более 17 лет занимаюсь юриспруденцией. Считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here